Pe 15 octombrie a apărut în Monitorul Oficial Legea nr. 202/2026, care creează conturile de economii și de investiții, pe scurt CEI. Presa le-a numit „401(k)-ul românesc”, după conturile de pensie din SUA.
Pe scurt: oricine își poate deschide un cont în care investește pentru bătrânețe, cu avantaje fiscale. Pentru firme contează un lucru în plus: angajatorul poate pune și el bani în contul angajatului, ca beneficiu.
Pe scurt
- Conturile CEI pornesc pe 1 ianuarie 2027. Bani din cont poți scoate abia la pensie sau la 65 de ani.
- Firma poate plăti contribuții în contul CEI-D al angajatului. Pentru aceste sume nu se plătesc impozit și contribuții sociale, în plafonul lunar de 33% din salariul de bază.
- PFA-urile în sistem real își pot deduce contribuțiile ca o cheltuială.
- Banii din cont nu pot fi executați silit.
Ce este un cont CEI
Este un cont de investiții pe care îl deschizi la o bancă sau la o firmă de brokeraj (SSIF). Banii se investesc în acțiuni, obligațiuni sau fonduri de investiții listate pe burse din UE sau din țările OCDE. Instrumentele riscante, cum sunt derivatele, sunt interzise.
Cât timp banii stau în cont, câștigurile nu se impozitează. Poți pune bani până ieși la pensie sau până împlinești 65 de ani, oricare vine prima, și îi poți scoate abia de atunci.
Există două tipuri, iar tipul nu se mai poate schimba după ce deschizi contul:
- CEI-S. Pui bani din venitul deja impozitat. La retragere, nu plătești nimic.
- CEI-D. Contribuțiile scad impozitul acum, dar la retragere plătești un impozit final de 10%. Doar în acest cont poate pune bani și angajatorul.
Ce înseamnă pentru firma ta
Legea adaugă contribuțiile la CEI-D pe lista beneficiilor pe care firma le poate da fără taxe pe salariu, alături de mese, pensia privată sau abonamentul medical. Regula e aceeași ca pentru ele: toate aceste beneficii, puse la un loc, sunt scutite de impozit și de contribuții sociale doar până la 33% din salariul de bază, în fiecare lună. Ce trece peste se impozitează ca salariu.
Ca firma să poată plăti, contribuția trebuie scrisă în contractul de muncă sau în regulamentul intern. Și se poate da doar angajaților pentru care firma e locul de muncă principal (funcția de bază).
Și angajatul poate pune bani în contul CEI-D din salariul lui. Suma se scade din venitul pe care se calculează impozitul, pe baza unui document de la administratorul contului. Practic, contabilitatea primește încă un document lunar de luat în calcul la salarii.
Dacă ai PFA sau altă activitate independentă în sistem real, contribuțiile tale la CEI-D sunt cheltuieli deductibile.
Banii din cont sunt protejați
Banii din CEI nu pot fi executați silit și nu pot fi puși gaj. E ca o pușculiță pe care nici executorul nu are voie s-o spargă. În plus, sunt acoperiți de Fondul de compensare a investitorilor, ca orice investiție la un broker autorizat. La deces, moștenitorii pot păstra investițiile sau le pot retrage.
Când poți deschide un cont
Legea se aplică din 1 ianuarie 2027, dar conturile nu vor exista chiar de atunci:
- Autoritatea de Supraveghere Financiară (ASF) are 90 de zile de la publicarea legii ca să scrie regulile de aplicare.
- După aceea, băncile și firmele de brokeraj au 90 de zile ca să se conformeze, înainte să ofere conturile.
Realist, primele conturi vor apărea probabil în primăvara lui 2027.
Ce poți face de acum
- Dacă vrei să-l oferi ca beneficiu, socotește cât din plafonul de 33% folosești deja pentru alte beneficii. Ce rămâne liber poate merge în CEI-D.
- Pregătește modificarea regulamentului intern sau a contractelor, ca să fie gata în 2027.
- Dacă ești contabil, urmărește regulile ASF și eventualele precizări ANAF despre cum se declară aceste sume.
Acest articol descrie legea așa cum a fost publicată pe 15 octombrie 2026. Pentru calculul pe firma ta, vorbește cu contabilul.
Ce face Alineat
Alineat citește în fiecare zi Monitorul Oficial și îți trimite doar actele care privesc firma ta, după codul CAEN, județ și cuvinte cheie. Când apar regulile ASF pentru conturile CEI, afli din ziua publicării. Cere acces și vezi ce alerte ai fi primit deja.